ПрАТ "УРОЖАЙ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 р.

Примітки: Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Закону України <Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi>. Концептуальною основою складання та подання фiнансової звiтностi є нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку (далi - НП(С)БО). Органiзацiя бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснюється у вiдповiдностi до ЗУ <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.99 № 996-ХIV, Статуту пiдприємства, Наказу <Про облiкову полiтику> та посадових iнструкцiй працiвникiв. Керiвник товариства несе вiдповiдальнiсть за органiзацiю бухгалтерського облiку згiдно Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>. Складання фiнансових звiтiв здiйснюється з дотриманням принципiв автономностi пiдприємства, безперервностi дiяльностi, грошового вимiру, перiодичностi (або облiкового перiоду), iсторичної собiвартостi, нарахування, вiдповiдностi доходiв i витрат, повного висвiтлення, зрозумiлостi та доречностi представленої iнформацiї, суттєвостi, послiдовностi, обачностi, уникаючи заниження оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства та превалювання сутностi над формою. Використання основних якiсних характеристик дозволяє забезпечити достовiрне та об'єктивне складання фiнансової звiтностi щодо фiнансового стану, результатiв дiяльностi та змiн у фiнансовому станi Товариства. Фiнансова звiтнiсть, яка складена пiдприємством, вiдповiдає вимогам, якi встановленi НП(С)БО 1 <Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi>, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 № 73. Для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi проводиться iнвентаризацiя вiдповiдно до Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов'язань, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 02 вересня 2014 року № 879 iз змiнами i доповненнями. Господарськi операцiї в бухгалтерському облiку вiдображаються шляхом записiв в регiстрах бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до прийнятої на пiдприємствi облiкової полiтики з використанням програми 1:С Пiдприємство 7.7. У своїй дiяльностi для вiдображення iнформацiї щодо стану i руху активiв, зобов'язань i капiталу пiдприємство керується затвердженим наказом <Про облiкову полiтику>, у якому ПрАТ <УРОЖАЙ> розкриває методи, процедури, способи ведення облiку та встановлює критерiї визнання та оцiнки об'єктiв облiку, визначення окремих статей фiнансової звiтностi Товариства. Облiкова полiтика застосовується пiдприємством послiдовно iз року в рiк i коригується, у разi необхiдностi, вiдповiдно до вимог законодавства. Товариство перевiряє облiкову полiтику на її вiдповiднiсть вимогам дiючих стандартiв бухгалтерського облiку, i в разi прийняття нових, або змiни дiючих стандартiв переглядає i доповнює свою облiкову полiтику належним чином. Активи згрупованi за загально прийнятими познаками: необоротнi активи та оборотнi. 1. НЕОБОРОТНI АКТИВИ НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ станом на 31.12.2018 року 0 тис.грн. ОСНОВНI ЗАСОБИ : Основнi засоби облiковуються за собiвартiстю з урахуванням всiх витрат, знижок, пiльг, що мали мiсце при придбаннi та пiдготовцi основних засобiв щодо використання за призначенням(первiсна вартiсть). В процесi використання основнi засоби зношуються. У балансi основнi засоби вiдображаються за залишковою вартiстю, (з урахуванням суми зносу). У складi основних засобiв на початок року згiдно з балансом 3394 тис.грн. за залишковою вартiстю: первiсна вартiсть 8114 тис.грн., знос 4720 тис.грн. У складi основних засобiв на кiнець року згiдно з балансом 3753 тис.грн. за залишковою вартiстю: первiсна вартiсть 9058 тис.грн., знос 5305 тис.грн. Пiдприємством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв основних засобiв оскiльки їх залишкова вартiсть значно не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi. Пiдприємством обрано метод нарахування амортизацiї основних засобiв вiдповiдно до українського податкового законодавства. До 01.07.1997 року нарахування амортизацiї проводилось прямолiнiйно за єдиними встановленими державою нормами. Пiдприємством обрано метод нарахування амортизацiї основних засобiв вiдповiдно до податкового законодавства, а саме методом зменшення залишку шляхом застосування встановленних норм до залишкової вартостi основних засобiв на початок звiтного перiоду. Рiчна норма амортизацiї встановлюється у вiдсотках до балансової вартостi кожної з груп основних засобiв на почоток звiтного перiоду. Протягом звiтного року: придбано основних засобiв на 876 тис.грн.(по первiснiй вартостi), а саме: машини та обладнання 876 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом року не вiдбувалось. Обмежень на використання основних засобiв немає. Невиробничих основних засобiв на пiдприємствi немає. Джерелом придбання основних засабiв є обiговi кошти. Нематерiальнi активи на пiдприємствi вiдсутнi. Бiльш детальнiша iнформацiя про основнi фонди в ф№5 "Примiтки до рiчної звiтностi" ДОВГОСТРОКОВI БIОЛОГIЧНI АКТИВИ станом на початок 2018 року складають 0 тис.грн., на кiнець року вiдсутнi. Бiльш детальнiша iнформацiя про основнi фонди в ф№5 "примiтки до рiчної звiтностi". ДОВГОСТРОКОВI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ фiнансовi iнвестицiї - це активи, якi утримує пiдприємство з метою збiльшення прибутку, або iнших вигод для iнвестора.Фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiненi у бухгалтерському облiку за собiвартiстю. Рядок 1035 "iншi фiнансовi iнвестицiї" - 10 тис.грн. а саме: внесок до статутного фонду Українського фiнансово-промислового концерну "УФПК". ЗАПАСИ Запаси - це активи пiдприємства, якi утримуються для продажу за умов звичайної господарської дiяльностi, або знаходяться в процесi виробництва для такого продажу, або iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для використання у виробничому процесi або при наданнi послуг. Запаси складаються з виробничих запасiв та товарiв. Пiд час продаж або iншому вибуттi запасiв i товарiв їх оцiнка вiдбувається методом середньозваженої оцiнки (оптова торгiвля). Пiд час отпуску товарiв в реалiзацiю зi складiв дрiбнооптової торгiвлi використовується метод цiни продажу. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть виробничих запасiв i товарiв складається з цiни придбання, транспортно-заготiвельних витрат та iнших витрат, якi прямо пов'язанi з придбанням. Матерiальнi цiнностi, що не мають реалiзацiйної вартостi, не визнано активами. Балансова вартiсть запасiв у розмiрi окремих класифiкацiйних груп станом на 31.12.2018 року складає 8001 тис.грн., а саме: - виробничi запаси - 1440 тис.грн.(в т.ч. сировина i матерiали - 12,7 тис.грн, паливо - 27,4 тис.грн, тара й тарнi матерiали - 174,6 тис.грн., запчастини - 183 тис.грн, матерiали сiльськогосподарського призначення - 1039 тис.грн., iншi матерiали - 3,3 тис.грн.), - незавершене виробництво - 1363 тис.грн., - готова продукцiя - 5173 тис.грн. -товари - 25 тис.грн., поточнi бiологiчнi активи вiдсутнi. Аналiтичний облiк ТМЦ вiдображається в матерiальних звiтах, картках складського облiку у кiлькiсному виразi. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАННIСТЬ Дебiторська заборгованнiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з урахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Урахування безнадiйних боргiв здiйснюється у той перiод, коли керiвництво пiдприємства визначило борги як безнадiйнi. Головною причиною виникнення дебiторської заборгованостi є неплатоспроможнiсть покупцiв i замовникiв. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включає в себе заборгованiсть за реалiзовану в кредит продукцiю, роботи та послуги. Розмiр дебiторської заборгованостi пiдтверджується актами звiрок, що були проведенi на протязi звiтного року. Дебiторська заборгованiсть виникла на пiдприємствi в ходi нормального операцiйного циклу, внаслiдок якого пiдприємство визнало таку заборгованiсть поточною. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги всього на кiнець року 1883 тис.грн., в т.ч. за строками непогашення: - до 12 мiсяцiв - 731 тис.грн., вiд 12 до 18 мiсяцiв - 0 тис.грн., вiд 18 до 36 мiсяцiв - 1152 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами - 555 тис.грн., а саме: авансовий внесок постачальниками за товари, роботи, послуги . Грошовi кошти складаються з суми грошей: - на поточному рахунку 896 тис.грн. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ До складу власного капiталу пiдприємства входять статутний капитал, iнший додатковий капiтал, резервний капiтал. нерозподiлений прибуток. "Зареєстрований (пайовий) капiтал" становить 465836,50 грн. Статутний капiтал подiлено згiдно зi Статутом товариства на 1863346 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 02.06.2010 р. №60/05/1/10. Розмiр статутного капiталу на протязi року не змiнювався. Додатковий випуск акцiй товариство не здiйснювало. Протягом 2016 р. пiдприємство не мало емiсiйного доходу. Викуп акцiй власної емiсiї на протязi 2018 року товариством не здiйснювався. "Резервний капiтал" Вiдрахування до резервного капiталу за результатами роботи у 2018 роцi не вiдбувалося, залишок станом на 31.12.2018 року складає 4 тис.грн. "Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)" Станом на 31.12.2018 року сума нерозподiленого прибутку становить 18764 тис.грн. У структурi власнi кошти складають на звiтну дату 19234 тис.грн. - цей показник вище оптимального. Страховi резерви та забезпечення наступних витрат i платежiв на пiдприємствi протягом 2018 року не нараховувалися. Довгостроковi зобов'язання Товариства станом на 31.12.2018 р. вiдсутнi. ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Розмiр поточних зобо'вязань товариства станом на 31.12.2018 року складає 1513 тис.грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 187 тис.грн., Найбiльш великим кредитором є ТОВ "ЕНЗА ЗАДЕН УКРАЇНА" - 130 тис.грн. Поточнi зобо'вязання за розрахунками з бюджетом - це заборгованiсть перед бюджетом за всiма видами платежiв. Станом на 31.12.2018 року - 273 тис.грн., а саме : мiсцевi податки - 8 тис.грн, податковий кредит - 208 тис грн, податок на прибуток з доходiв громадян - 51 тис.грн., зi страхування - 27 тис.грн., а саме єдиний соцiальний внесок з фонду заробiтної плати - 27 тис.грн., з оплати працi - це заборгованiсть перед працiвниками пiдприємства з нарахованої, але не виплаченої заробiтної плати - 104 тис.грн.(за грудень 2018 р.), з одержаних авансiв - це фiнансова допомога на зворотнiй основi - на початок перiоду - 0 тис.грн., на кiнець перiоду - 0 тис.грн. Iншi поточнi зобо'вязання - це заборгованiсть перед пiдзвiтними особами, на початок року ця заборгованiсть становила - 1116 тис.грн., на кiнець року - 922 тис.грн., в тому числi - розрахунки по орендi - 125 тис.грн., єдиний податок 4 групи - 2,2 тис.грн. Валюта балансу станом на 31.12.2018 року складає 20747 тис.грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.